基金估值核算的内容主要包括:

  1、对股票型基金估值的会计核算:即对投资于股票市场的基金的市价估值活动进行核算。

  2、对债券投资型基金估值的会计核算:即对以国债、金融债等金融工具为主要投资对象的基金的市价估值活动进行核算。

  基金估值核算指对基金的内容进行会计核算、会计估值及相关信息披露等业务的过程,基金管理人可以自行办理基金的估值核算业务,也可以委托专业性的基金估算核算机构开展,其中基金估算核算机构属于基金服务机构的形式之一。