财务资金指企业在日常生产经营过程中所持有的与企业财务活动相关联的货币资金项目，主要包括企业的库存现金、企业的银行存款以及企业的其他货币资金。

　　其中，企业的库存现金指日常存放于财务部门的企业所实际持有的现金货币；企业的银行存款指企业日常存放于银行的款项，根据银行账户类型的不同企业银行存款的核算项目也不同；而企业的其他货币资金指企业除库存现金、银行存款以外的其他各种货币资金，一般包括银行汇票存款、银行本票存款等项目。