现金流量在财务分析的作用在于可直接反映企业内部的现金情况,相比于财务报表中的利润表和负债表,现金流量表最大的特点就是真实可靠。而且十分具体详细。可以为信息使用者提供必要的帮助。

  现金流量是现代理财学中的一个重要概念,是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制,通过一定经济活动(包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目)而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称,即企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。在现金流量表中,将现金流量分为三大类,即经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。