出纳管理功能包括库存现金日记账、银行存款日记账和资金日报表的管理；支票管理；进行银行对账并输出银行存款余额调节表等功能。明确出纳的管理功能和职责，是做好出纳工作的前提。
出纳从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳。它既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，票据、货币资金、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算等各项工作，也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。狭义的出纳则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。
