题目

【第3题】G公司为居民企业,主要从事服装的生产和销售业务,2022年有关经营情况如下:(1)取得销售服装收入2000万元,设计服务收入1000万元,出售房产收入200万元,国债利息收入30万元。(2)缴纳增值税320万元,房产税35万元,印花税20万元,城市维护建设税和教育费附加30万元。(3)实发合理工资、薪金总额200万元,发生职工福利费支出30万元、职工教育经费支出18万元,工会经费支出4万元。(4)发生广告费和业务宣传费460万元,业务招待费160万元,已知,职工福利费支出,职工教育经费支出,拨缴的工会经费分别不超过工资、薪金总额的14%、8%和2%的部分,准予扣除。

要求:根据上述材料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。

2.G公司缴纳的下列税费中,在计算2022年度企业所得税应纳税所得额时,准予全额扣除的是( )。

A: 增值税320万元

B: 房产税35万元

C: 印花税20万元

D: 城市维护建设税和教育费附加30万元

不定项选择题
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答案解析

在计算企业所得税时不得扣除的税金:(1)增值税;(2)企业所得税。

答案选 BCD
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