题目

假设A公司和B公司都想借入3年期的1000万美元借款,A公司想借入浮动利率借款,B公司想借入固定利率借款。由于两家公司信用等级不同,市场提供的借款年利率分别为:

两家公司希望通过利率互换交易来降低融资成本。根据以上资料,回答下列问题:下列关于利率互换的说法,正确的是()。

A: 涉及一种货币

B: 涉及两种货币

C: 双方需要交换本金

D: 不涉及本金的交换

不定项选择题
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答案解析

本题考查利率互换。利率互换与货币互换的主要区别:(1)利率互换只涉及一种货币,货币互换要涉及两种货币。(2)在协议开始和到期时,货币互换双方常常交换本金,利率互换不涉及本金的交换。(3)货币互换双方的利息支付可以均为固定利率,也可以均为浮动利率,或者固定利率与浮动利率互换,而标准利率互换多见于固定利率与浮动利率互换。因此,本题选项AD正确。

答案选 AD
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