税务师试题
搜索
APP
登录
题目
税务师在进行企业所得税汇算清缴鉴证时，发现企业当年度允许扣除的职工教育经费金额为12万元，而企业实际发生并计入“管理费用——职工教育经费”的金额为18万元。对此项账务处理，税务师应（ ）。
A: 仅作纳税调整增加，不作账务调整
B: 作纳税调整增加，并按红字冲销调整账务
C: 作纳税调整增加，并按补充登记法调整账务
D: 作纳税调整增加，并按综合账务调整法调整账务
单选题
有疑问？求助专家解答吧。
添加老师咨询
下载会计APP
答案解析
会计分录没错，只是税会有差异，仅做纳税调整增加即可，无需账务调整。
答案选 A
登录查看答案
相关题目
1、税务师在进行企业所得税汇算清缴鉴证时,发现企业当年度允许扣除的职工教育经费金额为12...
2、税务师在进行企业所得税汇算清缴鉴证时，发现企业当年度允许扣除的职工教育经费金额为12...
3、税务师在进行企业所得税汇算清缴鉴证时，发现企业当年度允许扣除的职工教育经费金额为12...
4、2013年9月，税务机关对甲公司进行税务稽查时发现，甲公司2012年度的企业所得税汇...
5、2013年9月，税务机关对甲公司进行税务稽查时发现，甲公司2012年度的企业所得税汇...
6、税务师在进行企业所得税汇算清缴鉴证时，发现企业当年度允许扣除的职工教育经费金 额为1...
7、税务师在进行企业所得税汇算清缴鉴证时，发现企业当年度允许扣除的职工教育经费金 额为1...
8、税务师在进行企业所得税汇算清缴鉴证时，发现企业当年度允许扣除的职工教育经费金额为12...
9、 ...
10、25.税务师在进行企业所得税汇算清缴鉴证时，发现企业当年度允许扣除的职工教育经费金 ...
猜你喜欢
企业职工教育经费的账务处理
2020-10-07 16:28:44
企业职工教育经费的扣除标准
2020-06-08 22:11:18
职工教育经费支出怎么做账务处理？税前扣除比例是多少？
2020-07-12 21:24:15
企业所得税汇算清缴时职工福利费扣除标准
2020-06-12 15:12:23
年度企业所得税汇算清缴的账务处理
2021-02-06 10:50:43
职工教育经费会计分录怎么做？列支范围包括哪些？
2020-12-30 14:40:08
职工教育经费如何进行账务处理？
2020-06-29 18:47:27
企业提取职工教育经费的标准 要怎么做账？
2020-07-21 11:27:26
如何填报以前年度扣除的职工教育经费？
2020-06-25 00:45:19
公司计提缴纳职工教育经费的账务处理
2021-01-04 20:58:24
登录查看答案
