1、企业发生业务收到银行存款时：

　　借：银行存款

　　　　贷：应收账款——公司名称

　　2、企业将银行存款转回其他货币资金时：

　　借：银行存款

　　　　贷：其他货币资金——银行汇票（或银行本票等明细科目）

　　3、企业收到票据款项时：

　　借：银行存款

　　　　贷：应收票据——公司名称

　　企业发生业务、转回货币资金或收到票据款项并确认收回银行存款时，应当通过“应收账款”相关二级科目、“其他货币资金”科目或“应收票据”科目核算。其中，“银行存款”科目主要用于核算企业存入银行或其他金融机构的各种款项。

其他货币资金
应收票据
银行存款