注册会计师试题
搜索 APP
登录
题目
GD公司适用的所得税税率为25%，该公司2×18年度实现营业收入1 000万元，利润总额为500万元。其中当年国债利息收入50万元；广告费用实际发生额200万元，税法规定每年广告费用的应税支出不得超过当年营业收入的15%；实际发放工资超过规定的计税工资总额30万元，税法规定不允许税前扣除；持有的以公允价值后续计量的交易性金融资产期末公允价值上升80万元。GD公司本期所得税费用为（　　）万元。

A: 112.5

B: 105

C: 120

D: 125

单选题
有疑问？求助专家解答吧。
添加老师咨询
下载会计APP
答案解析
甲公司2×18年应纳税所得额=500-50+（200-1000×15%）+30-80=450（万元）； 应交所得税=450×25%=112.5（万元）； 确认递延所得税资产=（200-1000×15%）×25%-0=12.5（万元）； 确认递延所得税负债=80×25%-0=20万元； 所得税费用=112.5-12.5+20=120（万元）。
答案选 C
相关题目
1、GD公司适用的所得税税率为25%，该公司2×18年度实现营业收入1 000万元，利润...
2、GD公司适用的所得税税率为25%，该公司2×18年度实现营业收入1 000万元，利润...
3、某公司企业所得税税率为33％，2005年度实现利润总额127．5万元，其中含从联营的...
4、某公司企业所得税税率为33％，2005年度实现利润总额127．5万元，其中含从联营的...
5、11.2021年GD公司实现营业利润6000万元(其中包含国债利息收入100万元),...
6、【1909611】甲公司持有乙公司80%的股权，是乙公司的母公司。甲公司2019年利...
7、 长江公司2014年实现利润总额1 000万元，适用的所得税税率为25％，长江...
8、A公司是一家制造业企业，适用的增值税税率为17%，所得税税率为25%。2×14年的财...
9、某公司适用的所得税税率为25%，2014年有关交易或事项如下：（1）2014年1月初...
10、A公司是一家制造业企业，适用的增值税税率为17%，所得税税率为25%。2×14年的财...
猜你喜欢
有关企业所得税的计算方法 2020-07-05 18:49:37
所得税费用是什么？所得税费用计算公式 2025-03-08 15:32:18
2023年5月13日初级会计实务考试真题及答案（考生回忆版） 2023-05-13 19:41:53
中级会计实务综合题真题练习 2024-07-11 17:03:40
利润表填列方法，利润表三大填列步骤！ 2025-03-10 16:45:43
资产负债表的递延所得税资产是什么？包括哪些内容？ 2025-06-06 22:59:00
中级会计师《经济法》知识点：企业所得税的计算 2020-05-07 11:36:41
年度应纳税所得额是什么意思？怎么计算？ 2020-06-28 16:47:32
利润表主要包括哪些项目？一文汇总！ 2025-05-23 19:04:48
利润的计算公式有哪些？一文盘点！ 2025-05-18 23:05:21