GD公司股票当前每股市价为50元，6个月以后，股价有两种可能：上升20%或下降17%，市场上有两种以该股票为标的资产的期权：看涨期权和看跌期权，每份看涨期权可买1股股票，每份看跌期权可卖出1股股票，两种期权执行价格均为55元，到期时间均为6个月，到期行权前，GD公司不派发现金股利，半年无风险报酬率为2.5%。则下列选项中正确的有（）。 - 注册会计师试题多选题

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GD公司股票当前每股市价为50元，6个月以后，股价有两种可能：上升20%或下降17%，市场上有两种以该股票为标的资产的期权：看涨期权和看跌期权，每份看涨期权可买1股股票，每份看跌期权可卖出1股股票，两种期权执行价格均为55元，到期时间均为6个月，到期行权前，GD公司不派发现金股利，半年无风险报酬率为2.5%。则下列选项中正确的有（）。

A: 套期保值比率为0.27

B: 购买股票支出13.5元

C: 借款金额11.21元

D: 期权价值为2.57元

多选题

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答案解析

上行时的股价=50*(1+20%)=60(元)，股价上行时的到期日价值=60-55=5(元)；下行时的股价=50*(1-17%)=41.5(元)，由于小于执行价格，得出下行时的到期日价值为0。套期保值比率=(5-0)/(60-41.5)=0.27，选项A正确；购买股票支出=0.27*50=13.5(元)，选项B正确；借款=(41.5*0.27-0)/(1+2.5%)=10.93(元)，选项C错误；期权价值=13.5-10.93=2.57(元)，选项D正确。

答案选 ABD

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