员工出差期间因公务需要所产生的交通费、住宿费等支出，可以凭借相关合法票据进行报销，对于超出差旅费标准的，不能报销。今天会计网给大家整理了有关员工报销差旅费补付现金会计分录和相关报销流程，来一同了解下吧。
报销差旅费补付现金会计分录
出差回来报销差旅费，以现金补付差额，做以下分录：
借:管理费用 (+差额)
贷:其他应收款
库存现金 (差额)
案例说明：职工小王报销差旅费6500元，补付现金500元，相应会计分录怎么做?
借：管理费用 6500
贷：其他应收款 6000
库存现金 500
报销差旅费具体流程
1、提供合法的票据
报销差旅费，首先要提供合法的票据，填写票据内容一定要完整。主要包括单位名称(姓名)、日期、单价、金额、住宿天数和填票人。
2、 填报审批单
填报“工作人员出差‘五定’审批单”，主要包括姓名、出差时间、出差任务、前往地点、乘坐交通工具和领导签批这几项内容。
3、加附会议通知单
对于参加会议的，应加附由领导签批的会议通知单。
4、差旅费报销单填写
填写差旅费报销单，主要包括姓名、出差天数、出差事由、出差日期、起止日期、起止地点、车船费、住宿费等内容。
5、审核
将填好的报销单提交统计部分审核。经审核无误后，交给财务复核。经办人再将审核无误的差旅费报销单交至公司领导签批。
6、向财务提交报账
注意事项：
1、对于公司出差人员补助，若是实行包干制的，则必须要提供住宿发票、餐饮发票。未提供的情况下计入个人工资薪金所得。
2、出差人员所附单据必须要有经办人、核算部门、财务部门审核签字及负责人签名。
报销差旅费需要的原始凭证
差旅费指的是出差期间，由于工作需要而发生的交通费、住宿费、伙食补贴费及其他杂费等费用支出。职工报销差旅费，需要的原始凭证：
1、差旅费报销单;
2、收据;
3、进账单等。
差旅费报销原则
1、员工出差应当提前提出书面申请，获得直属上级批准。未能取得事先批准的，一律不得报销。
2、差旅费必须在各个部门预算总额内控制相关开支，超过预算的不得开支。
3、擅自变更出差行程的，不得报销。
报销差旅费范围：交通费、住宿费、伙食补助费、通讯费及杂费等。
