公司员工由于办理公务需要出差的，出差期间产生的交通费、住宿费等费用，可按规定进行报销。请问员工差旅费报销如何做账务处理？
报销差旅费的账务处理
1、没有向公司借钱
借：管理费用——差旅费
贷：库存现金
2、向公司借钱
全部花完：
借：管理费用——差旅费
贷：其他应收款
有剩余现金：
借：库存现金
管理费用——差旅费
贷：其他应收款
补款时：
借：管理费用——差旅费
贷：库存现金
其他应收款
差旅费如何理解？
差旅费是是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目，具体指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。
差旅费报销范围：
1、出差旅途中车、船、火车、飞机的票费支出，住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。
2、一般而言，单位若是补助出差伙食费，则不再报销外地餐费;或者报销餐费就不再补助出差伙食费。
3、差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、时间、地点、任务、支付凭证等。
报销原则：
1、超过公司各部门预算的差旅费，不得开支;
2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。
