企业职工因工作需要到外地出差,发生的交通费、住宿费等,均属于差旅费用范畴。对于报销差旅费,应如何做账?

差旅费报销做账

  报销差旅费账务处理

  如果没有向公司借钱

  借:管理费用-差旅费

         贷:库存现金

  借出时

  借:其他应收款

         贷:库存现金

  报销时

  全部花完

  借:管理费用-差旅费

         贷:其他应收款

  有剩余现金

  借:库存现金

         管理费用-差旅费

         贷:其他应收款

  补款时

  借:管理费用-差旅费

         贷:库存现金

                其他应收款

  差旅费的开支范围

       一般包括交通费、住宿费、伙食补助费、邮电费、行李运费和杂费等。

  交通费是指出差人员乘坐火车、飞机、轮船以及其他交通工具所支付的各种票价、手续费及相关支出。

  住宿费是指出差人员因住宿需支付的房租及其他相关支出。

  伙食补助赞指的是,因在外期间伙食费用较高等原因,按一定标准发给出差人员的补贴。

  邮电费指的是,因工作需要,出差人员在出差期间支付的各种电话费、电报费、邮寄费等费用。

  行李运费指的是,由于工作需要,出差人员需要携带较多行李时,支付给公路、铁路、民航等运输单位的行李搬运、运输等费用。

  杂费是指出差人员由于工作需要支付的除上述费用以外的其他费用。