企业少付给供应商的货款，可以通过“应付账款”、“银行存款”、“应收账款”等科目进行核算。其具体的会计分录是什么？
少付供应商货款应怎么做账？
1、少付的应付账款的账务处理是：
（1）继续支付给供应商的应付款的账务处理：
借：应付账款
贷：银行存款
（2）查明确实无需支付了的应付账款的账务处理：
借：银行存款
贷：营业外收入
2、少收的货款账务处理
（1）向客户追回少收的应收账款的账务处理：
借：银行存款
贷：应收账款
（2）对于确实收不回的应收账款，确认坏账准备的账务处理：
借：资产减值损失
贷：坏账准备
计提坏账准备时：
借：坏账准备
贷：应收账款
付给供应商货款怎么入账？
付给供应商货款会计分录分两种情况：
第一种，如果现货付账：
借：库存商品或原材料等
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
第二种情况，如果赊购付款：
借：应付账款
贷：银行存款
应付账款科目核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。应付账款属于负债类科目。该科目期末贷方余额，反映企业尚未支付的应付账款。如果余额在借方的话，则反映预付的款项。
应收账款是什么？
应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项。应收账款的明细科目，应该按照往来单位或个人来设置。应收账款在借方，贷方通常记录应收账款减少或预收账款增加内容。
