差旅费补助是企业日常支出中常见的一项费用,如果差旅费是由员工垫付的费用,那么在真实合法的前提下,相应费用可以报销,对于差旅费补助没有取得发票的情况,该如何做账?

差旅费补助没有发票

  差旅费补助没有发票的账务处理:

  没有发票的费用年度汇算清缴是要调增所得额的,员工的出差补贴从工资支出的除外,同时员工交纳个人所得税,工资是不用发票的。

  出差补助的会计分录是什么?

  借:管理费用——差旅费

              销售费用——差旅费

              制造费用——差旅费

         贷:银行存款/库存现金/其他应收款

  差旅费包括什么?

  差旅费核算内容一般来说包括交通费、住宿费、伙食补助或者用餐费、市内交通费等项目。大多数企业在实务中差旅费具体包括的费用有一下几类:

  1、交通费:出差途中的车票、船票、机票等;

  2、车辆费用:如果是自带车辆,出差路上的油费、过路费、停车费等;

  3、住宿费;

  4、补助、补贴:误差补助、交通补贴等;

  5、市内交通费:目的地的公交、出租等费用;

  6、杂费:行李托运、订票费等。

  一般情况下,单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了,或者报销餐费就不再补助出差伙食费。至于外地餐券不能计入差旅费中,税法上并没有相关的文件规定。