注册会计师试题
搜索 APP
登录
题目
某商场（一般纳税人）与其供货企业达成协议，按销售量挂钩进行平销返利。2016年2月向供货方购进商品取得增值税专用发票，注明价款150万元、进项税额25.5万元并通过主管税务机关认证，当月按平价全部销售，月末供货方向该商场支付返利6.8万元，下列该项业务的处理符合规定的有（ ）。

A: 商场应按150万元计算销项税额

B: 商场应按175.5万元计算销项税额

C: 商场当月应抵扣的进项税额为25.5万元

D: 商场当月应抵扣的进项税额为24.51万元

多选题
有疑问？求助专家解答吧。
添加老师咨询
下载会计APP
答案解析
返利收入应冲减进项税额，当月准予抵扣的进项税=25.5-6.8/（1+17%）×17%=24.51万元
 
答案选 AD
相关题目
1、某商场（一般纳税人）与其供货企业达成协议，按销售量挂钩进行平销返利。2016年2月向...
2、某商场（增值税一般纳税人）与其供货企业达成协议，按销售量挂钩进行平销返利。2018年...
3、某商场（增值税一般纳税人）与其供货企业达成协议，按销售量挂钩进行平销返利。2018年...
4、某商场（增值税一般纳税人）与其供货企业达成协议，按销售量挂钩进行平销返利。2018年...
5、某商场（增值税一般纳税人）与其供货企业达成协议，按销售量挂钩进行平销返利。2019年...
6、某商场（增值税一般纳税人）与其供货企业达成协议，按销售量挂钩进行平销返利。2018年...
7、某商场（增值税一般纳税人）与其供货企业达成协议，按销售量挂钩进行平销返利。2019年...
8、某商场（增值税一般纳税人）与其供货企业达成协议，按销售量挂钩进行平销返利。2006年...
9、某商场（增值税一般纳税人）与其供货企业达成协议，按销售量挂钩进行平销返利。5月向供货...
10、某商场（增值税一般纳税人）与其供货企业达成协议，按销售量挂钩进行平销返利。2018年...
猜你喜欢
平销返利是什么意思 2022-06-24 18:23:30
销售返利的会计处理是是什么？ 2021-05-14 21:42:54
客户的销售返利费用怎么开票缴税？ 2020-06-05 17:39:48
进项税额不能抵扣的情形 2022-07-20 18:07:50
销售返利账务处理如何做？ 2021-06-19 21:29:57
返利销售账务处理是什么？ 2021-04-15 02:21:14
返利销售如何进行会计处理？ 2020-07-02 20:37:20
给客户返利会计分录如何编制？ 2021-04-29 22:23:44
销售返利的会计分录怎么做？ 2021-08-21 19:27:06
返利是否计入营业外收入？ 2020-06-05 15:59:14