课程背景

　　在当前的经济环境下，公司舞弊治理无疑变得更具挑战性。业务部门也许会要求更大的自主和自由来支持公司的发展。此时，舞弊企图和行为将变得越发猖獗。如我们所知，舞弊治理需要诸如内部审计，合规，财务以及法律等部门的合作。由于监管机构要求公司以更加积极的态度管理舞弊风险，因此了解公司中最容易出现舞弊和不当行为的薄弱环节，在现今的全球市场中是不可或缺的。美国公司每年因舞弊造成的损失约占年收入的7%。同时，监管机构及股东亦要求公司以更加积极的态度管理舞弊风险。不同行业也有着他们的特殊性。

有效的风险管理与舞弊调查

　　我们该做些什么呢?《有效的风险管理与舞弊调查》课程将一如既往的提供给您关于舞弊防范，侦测和调查的最佳实践。

课程收益

　　1.了解舞弊控制政策

　　2.了解舞弊风险委员会的设置

　　3.了解并掌握反舞弊程序

　　4.掌握舞弊风险评估技术

　　5.了解舞弊风险意识程序

　　6.了解舞弊防范控制

　　7.了解舞弊检测控制

　　8.掌握舞弊审计及舞弊风险监控的方法

课程对象

　　1.董事长、总经理等企业中高层管理人员

　　2.财务总监、控制总监、审计总监

　　3.财务经理、会计经理、税务经理、资金经理、内审经理、内控经理

　　4.财务部、审计部、内控部、审计部等部门相关人员

　　5.各业务部门相关人员

课程大纲

模块一： 舞弊审计与舞弊概述

模块二： 舞弊手段揭露

　　1： 舞弊审计综述

　　2：SAS NO.99定义下的舞弊发生因素：诱因/压力;机会;态度/合理化

　　3： 舞弊分类

　　1：传统舞弊手段

　　2：管理层舞弊

　　3：其他舞弊类型

模块三 ：舞弊调查程序

模块四： 风险管理与舞弊调查中的技术与技巧

　　1：深入了解被审计单位及其环境

　　2：决定介入调查的适当人选

　　3：执行询问程序

　　4：实地调查

　　5：分析舞弊内容，确定舞弊事实

　　6：提报稽核结果

　　7：完成复核并提出变革建议

　　1：撰写舞弊项目计划的重难点

　　2：关于舞弊调查中的技术应用

　　3：舞弊面谈的技巧

　　4：舞弊审计侦查五法

模块五： 舞弊风险防范措施

模块六： 未来的风险---保持和提升绩效

　　1：完善公司治理结构

　　2：防微杜渐，舞弊的日常管理手段

　　3：强化高管人员的财务责任教育及相关法律教育

　　4：完善会计准则和企业会计制度

　　5：借助政府监管和司法手段

　　1：国内外风险管理和内控发展趋势

　　2：风险与内控概述

　　3：股东对企业风险管理所关心的问题

　　4：风险及控制流程如何影响组织绩效

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