很多公司发放员工工资的时候,都是这月计提,次月发放,那么就会出现一些疑问了,当月计提当月发放可不可以呢?如果可以的话,会计处理怎么做?和小编一起来看看吧。
(一)员工工资当月计提当月发放可以吗?
这样的做法其实也是可以的,但是按照权责发生制,当月发生的成本要计入当月发生的费用,当月发生,直接在当月入账,直接分配,不用计提。
(二)关于当月工资的计提和结转
1、计提工资
借:管理费用/销售费用
贷:应付职工薪酬——工资
2、计提社保
借:管理费用/销售费用
贷:应付职工薪酬——社保(企业承担部分)
3、次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:应付职工薪酬——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款
4、缴纳社保时
借:应付职工薪酬——社保(企业+个人)
贷:库存现金/银行存款
5、缴纳个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款
以上就是有关工资能不能当月计提当月发放的知识点讲解,希望可以帮助到大家,那么,公司门卫保安、保洁员的工资发放应该怎么做账务处理?会计分录怎么做?