发票多开的事情其实是比较常见的，实际工作时出现多开的情况也多，但是如果是在贸易企业出现这样的问题，那么应该怎么办你知道吗？如果不了解，那就和会计网一起来学习吧。
贸易企业的发票多开要怎么处理？
我们来看一下的案例分析：
贸易公司类型，合同写明的金额是1万元，收到的发票金额也是1万元，但付给供应商的金额是8 000元。双方都同意按照8 000元供货。应付账款按照10 000元记账，现冲销8 000元，还有2 000元要怎么进行账务处理
1、企业购入商品时
借：在途物资——×商品10000
贷：应付账款 10000
2、所购商品到达验收入库
借：库存商品——×商品8000
贷：在途物资——×商品8000
3、实际按8000元履行合同，支付货款
借：应付账款8 000
贷：银行存款8 000.
4、 冲平应付账款
这样“应付账款——某单位”账户中的贷方余额2 000元，要有合法的原始凭证来对转。可以采用以下两种不同方式进行转销：
(1)由供应方出具红字发票2 000元;
(2)由一方出具转账通知单经对方确认。
具体会计分录为：
借：在途物资——×商品2 000(红字)
贷：应付账款2 000(红字)
知识扩展
虚开发票的行为有哪些？
法规规定， 开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章，不虚开发票得虚开发票。以下行为属于虚开发票:
1、没有货物购销或者没有提供、接受应税劳务而为他人、为自己、让他人为自己、介绍他人开具发票;
2、有货物购销或者提供、接受了应税劳务但为他人、为自己、让他人为自己、介绍他人开具数量或者金额不实的发票;
3、进行了实际经营活动，但让他人为自己代开发票。
以上就是有关贸易企业的账务处理知识点和一些相关知识，希望能够帮助到大家，想了解更多有关会计的知识点，请多多关注会计网！
