对于企业销售部门人员而言，因公务出差发生的差旅费支出，应通过哪个科目核算？如何做会计分录？
销售部差旅费通过哪个科目核算？
差旅费一般按照使用部门计入到不同的科目，销售部门的差旅费计入到销售费用—差旅费科目。销售费用是指企业销售商品和材料、提供劳务过程中发生的各项费用，包括保险费、包装费、展览费和广告费、商品维修费、预计产品质量保证损失、运输费、装卸费等以及为销售本企业商品而专设的销售机构的职工薪酬、业务费、折旧费等经营费用。
销售部门差旅费会计分录
如果没有向公司借钱
借：销售费用——差旅费
贷：库存现金
借出时
借：其他应收款
贷：库存现金
报销时
全部花完
借：销售费用——差旅费
贷：其他应收款
有剩余现金
借：库存现金
销售费用——差旅费
贷：其他应收款
补款时
借：销售费用——差旅费
贷：库存现金
其他应收款
差旅费报销流程
1、 提供合法的票据。索取住宿票据时，应要求对方将票据内容填写完整，填写内容包括：单位名称(姓名)、日期、住宿天数、单价、金额、填票人。
2、 填报“工作人员出差‘五定’审批单”。内容包括：姓名、前往地点及乘坐交通工具、出差任务、出差时间、领导签批。
3、 参加会议的，要求加附领导签批的会议通知单。
4、 填写差旅报销单。填写内容包括：姓名、出差日期、出差天数、出差事由、起止地点、起止日期、车船费、住宿费及其他即可。
5、 提交统计部门审核，审核无误，再提交财务复核核，经办人再将审核无误的“差旅报销单”报经公司领导签批。
6、 公司出差人员补助实行包干制的，必须提供住宿发票、餐饮发票，否则计入个人工资薪金所得。
7、 所附单据要求有经办人、核算部门、财务部门审核签字、负责人签字。
8、 提交财务报账。
