销售部员工因公务出差发生的差旅费,主要有住宿费、交通费等,在月底时可按规定报销。对于销售部门员工发生的差旅费,应怎么做会计分录?

差旅费报销分录

  销售部员工差旅费分录处理

  如果没有向公司借钱

  借:销售费用——差旅费

         贷:库存现金

  借出时

  借:其他应收款

         贷:库存现金

  报销时

  全部花完

  借:销售费用——差旅费

         贷:其他应收款

  有剩余现金

  借:库存现金

         销售费用——差旅费

         贷:其他应收款

  补款时

  借:销售费用——差旅费

         贷:库存现金

                其他应收款

  销售费用是指企业销售商品和材料、提供劳务过程中发生的各项费用,包括保险费、包装费、展览费和广告费、商品维修费、预计产品质量保证损失、运输费、装卸费等以及为销售本企业商品而专设的销售机构的职工薪酬、业务费、折旧费等经营费用。

  差旅费报销范围有哪些?

  差旅费的报销范围一般包括交通费、住宿费、伙食补助费、通讯费和杂费等。

  交通费、住宿费、伙食补助费比较好理解,指出差人员出门所需的交通费用,住宿需要支付的房费,在外的餐费及相关费用。但是需要注意,这些费用必须合理,如果超出规定,企业很有可能不予报销。

  通讯费是指出差期间的电话费,但是也有可能发生额外的邮寄费等相关费用。至于杂费内容就很多了,但大多数都是些很少发生的费用,影响不大。