销售部员工因公务出差发生的差旅费，主要有住宿费、交通费等，在月底时可按规定报销。对于销售部门员工发生的差旅费，应怎么做会计分录？
销售部员工差旅费分录处理
如果没有向公司借钱
借：销售费用——差旅费
贷：库存现金
借出时
借：其他应收款
贷：库存现金
报销时
全部花完
借：销售费用——差旅费
贷：其他应收款
有剩余现金
借：库存现金
销售费用——差旅费
贷：其他应收款
补款时
借：销售费用——差旅费
贷：库存现金
其他应收款
销售费用是指企业销售商品和材料、提供劳务过程中发生的各项费用，包括保险费、包装费、展览费和广告费、商品维修费、预计产品质量保证损失、运输费、装卸费等以及为销售本企业商品而专设的销售机构的职工薪酬、业务费、折旧费等经营费用。
差旅费报销范围有哪些？
差旅费的报销范围一般包括交通费、住宿费、伙食补助费、通讯费和杂费等。
交通费、住宿费、伙食补助费比较好理解，指出差人员出门所需的交通费用，住宿需要支付的房费，在外的餐费及相关费用。但是需要注意，这些费用必须合理，如果超出规定，企业很有可能不予报销。
通讯费是指出差期间的电话费，但是也有可能发生额外的邮寄费等相关费用。至于杂费内容就很多了，但大多数都是些很少发生的费用，影响不大。
