公司员工因工作业务需要出差,发生的交通费、住宿费、伙食费等,可按规定比例进行报销。以下是会计网整理的关于销售人员差旅费报销会计分录的内容,来一起了解吧。

差旅费报销分录

  销售人员差旅费报销分录 

  销售人员差旅费报销分录

  1、如果没有向公司借钱

  借:销售费用——差旅费

         贷:库存现金

  2、借出时

  借:其他应收款

         贷:库存现金

  3、报销时

  (1)全部花完

  借:销售费用——差旅费

         贷:其他应收款

  (2)有剩余现金

  借:库存现金

         销售费用——差旅费

         贷:其他应收款

  (3)补款时

  借:销售费用——差旅费

         贷:库存现金

              其他应收款

  差旅费核算内容主要有出差旅途中发生的购买车、船、火车、飞机的票费,住宿费,伙食补助费及其他方面的费用支出。

  一般报销差旅费,若是单位已经补助出差伙食费,则不再报销外地餐费;或者是已报销了餐费,则不再补助出差伙食费。

  出差人员到财务部门领取差旅费报销单,应如实填写报销单的有关内容。比如出差事由,出发到达的时间、地点,乘坐的交通工具的车别、等级、金额等。并在报销单背后粘贴有关车、船票、飞机票、住宿发票等原始凭证,交予财务部门。财务部门相关人员应当对单据真实、合法性进行审查,并根据本单位差旅费开支管理办法计算应报销的交通费金额、应发放的伙食补助费、住宿费等。