行政部报销差旅费的问题在会计工作中很常见，一般包括交通费、住宿费、通讯费等费用。报销时应按照相应规定填写报销单，那么行政部报销差旅费计入什么费用?会计分录怎么写?来跟随会计网一同了解下吧。
行政部报销差旅费会计分录
按照会计准则，行政部报销差旅费实务中一般通过管理费用——差旅费科目来核算。
管理费用——差旅费会计科目主要核算管理部门或后勤部门人员出差产生的费用支出。
相应会计分录如下：
1、如果没有向公司借钱，做以下分录：
借:管理费用-差旅费
贷:现金
2、借出时：
借:其他应收款--**人
贷:现金
3、报销时：
全部花完
借:管理费用-差旅费
贷:其他应收款-**人
差旅费的报销范围
差旅费报销范围包括：
1、交通费和住宿费;
2、伙食补助费、通讯费;
3、其他公杂费。
注意事项：
报销的差旅费用必须是合理的，如果超出了部门预算总额，当月是不能进行报销的。不得报销的差旅费一般包括3种情况：
1、对于未经申请的差旅费，一律不得报销;
2、如果差旅费超出了规定标准，也是不能报销的;
3、如果出差人擅自变更出差行程，费用不可以报销。
差旅费补助可以不要发票吗?
答：差旅费补助是可以不要发票的，一般需要并入职工工资总额中缴纳个人所得税。
差旅费报销单怎么填写?
1、将出差人员所在部门填写在部门这一栏，出差人员姓名写在出差人员栏目，如果是多个，则一并填写。
2、出差开始及截止的日期就是出差日期。
3、出差目的及主要内容写在出差事由一栏上。
4、填写报销单的日期就是报销日期。
5、如实将实际发生的金额写在费用栏里。
6、填完报销单后，右侧的的合计应是等于下方合计的，合计是用小写数字，报销总额是用大写的。
7、注意报销单，应当按照实际发生的顺序填写，将发生时间较早的凭证放在上面。
