近日，有会计过来向会计网寻求开票的解决办法：实际的业务已经发生了，发现对方开不了票，我急着做账，此时又取不到发票，这该如何进行账务处理?
现实生活中，会计都会经常碰到这种无法开票的问题。如果需要做账报销并且进行税前扣除，不管怎么说，有发票才是最合适的。当然，如果对方实在开不了票，那也只能看看发生的实际业务能不能用收据作为做账凭证了，如果不行，还是得想办法开票再进行账务处理。毕竟做账准则不可违。
我们日常的工作中，也是可以在业务实际发生时多思考几个问题，也就能避免对方后期开不了票的问题。
1、我们在寻找业务的合作伙伴的时候，如我们要寻找供应商，我们就要寻找靠谱一点的，确保后期能开票进行做账。
2、在双方业务合作签订合同的时候，就可以把开票的细节问题给一一罗列上去，把开票的时间、开什么票都清晰明了的注明，也可避免后期拿不到发票的麻烦。
3、如果业务正在进行才发现没办法拿到发票的问题，也应及时的联系对方追问，把事情给解决。毕竟发票是做账时不可或缺的，作为会计要重视。
而开具发票，一般大型的企业公司都是自行开票，一些个体户零星业务的人员就会去税务局代开发票。那么开具发票有哪些容易搞不清的知识点呢?下面给大家罗列一些经常咨询的问题供大家学习。
开票时，我们也会经常遇到不少红字发票，或者是预付款、跨年、补开的发票，遇到这些情况的发票又该怎么进行账务处理呢?我们一起来看下。
1、红字发票一般是开具的发票不符合规定、部分销售的货物被退回或者是销售折让的原因，就会出现红字发票。
例：如果是销售方，当月开错的票，也进行了红冲，那么会计分录如下：
借：银行存款/应收账款 红字
贷：主营业务收入 红字
应交税费——应交增值税(销项税额) 红字
2、预收款发票在一些业务上也会时常发生，虽说在会计准则上面不能直接确认收入，但是已经开了票，就有纳税义务，如果是销售方，那么会计分录如下：
借：银行存款
贷：应交税费——应交增值税(销项税额)
预收账款
3、跨年发票更是常见，如2019年的一张办公费发票，员工去年没有计提，今年来报销，那么会计分录如下：
借：以前年度损益调整
贷：其他应付款
以前年度损益调整是要结转到利润分配的，那么结转时会计分录如下：
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
4、补开发票一般就是原有的发票弄不见了，要不然就是先收了钱发票到后面才开，这2种情况比较常见。
例：如果你是一般纳税人销售方，先收到钱，然后再把发票开出去的情况，那么会计分录如下：
收到钱的时候，会计分录如下：
借：银行存款
贷：预收账款
收到发票的时候，会计分录如下：
借：预收账款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税(销项税)
以下几种不一样的情况开具发票的形式也不一样，大家也可以了解一下。
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