近日,有会计过来向会计网寻求开票的解决办法:实际的业务已经发生了,发现对方开不了票,我急着做账,此时又取不到发票,这该如何进行账务处理?

开票知识大汇总!

  现实生活中,会计都会经常碰到这种无法开票的问题。如果需要做账报销并且进行税前扣除,不管怎么说,有发票才是最合适的。当然,如果对方实在开不了票,那也只能看看发生的实际业务能不能用收据作为做账凭证了,如果不行,还是得想办法开票再进行账务处理。毕竟做账准则不可违。

  我们日常的工作中,也是可以在业务实际发生时多思考几个问题,也就能避免对方后期开不了票的问题。

  1、我们在寻找业务的合作伙伴的时候,如我们要寻找供应商,我们就要寻找靠谱一点的,确保后期能开票进行做账。

  2、在双方业务合作签订合同的时候,就可以把开票的细节问题给一一罗列上去,把开票的时间、开什么票都清晰明了的注明,也可避免后期拿不到发票的麻烦。

  3、如果业务正在进行才发现没办法拿到发票的问题,也应及时的联系对方追问,把事情给解决。毕竟发票是做账时不可或缺的,作为会计要重视。

  而开具发票,一般大型的企业公司都是自行开票,一些个体户零星业务的人员就会去税务局代开发票。那么开具发票有哪些容易搞不清的知识点呢?下面给大家罗列一些经常咨询的问题供大家学习。

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  开票时,我们也会经常遇到不少红字发票,或者是预付款、跨年、补开的发票,遇到这些情况的发票又该怎么进行账务处理呢?我们一起来看下。

  1、红字发票一般是开具的发票不符合规定、部分销售的货物被退回或者是销售折让的原因,就会出现红字发票。

  例:如果是销售方,当月开错的票,也进行了红冲,那么会计分录如下:

  借:银行存款/应收账款 红字

  贷:主营业务收入 红字

  应交税费——应交增值税(销项税额) 红字

  2、预收款发票在一些业务上也会时常发生,虽说在会计准则上面不能直接确认收入,但是已经开了票,就有纳税义务,如果是销售方,那么会计分录如下:

  借:银行存款

  贷:应交税费——应交增值税(销项税额)

  预收账款

  3、跨年发票更是常见,如2019年的一张办公费发票,员工去年没有计提,今年来报销,那么会计分录如下:

  借:以前年度损益调整

  贷:其他应付款

  以前年度损益调整是要结转到利润分配的,那么结转时会计分录如下:

  借:利润分配——未分配利润

  贷:以前年度损益调整

  4、补开发票一般就是原有的发票弄不见了,要不然就是先收了钱发票到后面才开,这2种情况比较常见。

  例:如果你是一般纳税人销售方,先收到钱,然后再把发票开出去的情况,那么会计分录如下:

  收到钱的时候,会计分录如下:

  借:银行存款

  贷:预收账款

  收到发票的时候,会计分录如下:

  借:预收账款

  贷:主营业务收入

  应交税费——应交增值税(销项税)

  以下几种不一样的情况开具发票的形式也不一样,大家也可以了解一下。

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