如果在报销的时候,会计入账的时候,找不到发票是一件非常麻烦的事情,那么公司的刀应该怎么管理呢?和会计网一起来学习一下吧!

发票应该怎么管理?

  发票应该怎么管理?

  1、按增值税专用发票和普通发票的开具范围,开具发票;

  2、专用发票按要求开具;

  3、严格按照公司规定时限开具专用发票,不提前或滞后;

  4、销售货物并向购买方开具专用发票后,如发生退货或销售折让,应视不同情况分别按具体规定办理;

  5、增值税进项税抵扣联按期装订成册;

  6、不丢失、损(撕)毁发票,不擅自销毁专用发票的基本联次;

  7、不符合规定的专用发票,不得抵扣进项税额;

  8、丢失专用发票,必须按规定程序及时向当地税务机关、公安机关报告;

  9、不代开、虚开增值税专用发票。

  纳税人发票作废需要哪些条件?

  通常纳税人在开具专用发票当月,发作销货退回、开票有误等景象,收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的,按作废处理; 开具时发现有误的,可即时报废。符合作废条件,是指一起具有以下情况:

  1、收到退回的发票联、抵扣联时间未超越出售方开票当月;

  2、出售方未抄税而且未记账;

  3、购买方未认证或许认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。

  以上就是有关发票管理的相关内容,希望能够帮助大家,想了解更多的会计知识,请多多关注会计网!