发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据。对于企业取得的发票是需要审核的，审核发票时有什么注意事项？
（一）审核发票的票面。检查票面有无涂改的痕迹，如把小金额改为大金额，把报销项目随意篡改等等。
（二）审核出票的单位的名称。检查出票方与本单位是否有往来经济业务的发生；核查发票名称与经济内容是否相符；核实发票内容与出票单位的经营范围是否吻合。
（三）审核发票的抬头，检查发票上所填单位名称是否为本单位。
（四）审核发票的数字。核算报销项目单价相加与总金额是否相等，金额的大小写是否一致；小写金额前面是否有“￥”字样，大写金额前面是否顶格。
（五）审核发票上报销产品的价格是否合理。可以与以前年度所购的同种物品或同类型物品的价格比较，如相差过大，应该及时查明原因。
（六）审核发票的编号，查看是否出现连号的情况。
（七）审核出具发票的时间。核查同一报销内容、报销金额的发票是否在短时间内多次申请报销，防止重复报账；检查发票之间在时间和内容上的内在联系，如购买大件商品与其运费发生的时间是否相距太远等等。
（八）审核发票的印章。检查有无税务部门监制章、售货单位的财务专用章与经手人签章。只有印章齐全，才能报销。
（九）审核发票的备注。检查备注栏是否有规定或说明，如“违章罚款，不得报销”等备注。
（十）审核发票的背面。因为发票一般都是用复写纸写的，所以背面一般应有复写的印痕，检查发票的背面是否有复写痕迹，如果没有，应该引起注意。
（十一）审核发票的印制日期是否符合规定，发票印制时间与与发票使用时间不宜相差太远，避免把作废发票重新使用。已报废但重复使用的发票不但不能报销，而且还要向有关发票管理机构反映。
（十二）审核发票的报销手续，检查是否有经手人、验收人、批准人签字，如果手续不齐全，要补全手续才能进行报销。
