公司员工因公务出差，发生的差旅费支出超过了标准范围的情况下该怎么报销？
答：差旅费并是在出差之后，可以凭借发票进行随意报销的，需要按流程事前提出书面申请。超出差旅费标准的不能报销。
差旅费只是出差所产生费用的总称，其中大致包括交通费、住宿费、伙食补助费等。虽然这些费用看起来都是必不可少的支出，但是需要报销的人员也不要掉以轻心，因为这些费用都有严格的标准，一旦超出这个标准，公司可能不会进行报销。
员工在出差途中，因工作需要，临时增加出差行程到新的出差地点，或者变更出差行程到其它出差地点，都需要经领导书面审批后方可进行，否则擅自变动或者更改行程，差旅费是无法报销的。
差旅费账务处理
一、 没有借备用金的情况下
借：管理费用——差旅费
贷：库存现金
二、 有备用金的情况下
1. 借出时
借：其他应收款——xx
贷：库存现金
2. 回来报销时
(1)全部花完
借：管理费用——差旅费
贷：其他应收款——xx
(2)现金有剩余
借：库存现金
管理费用——差旅费
贷：其他应收款——xx
(3)如果现金不够
借：管理费用——差旅费
贷：库存现金
其他应收款——xx
