公司经营发展过程中，付款给供应商时，可通过应付账款科目进行会计核算，相关账务处理该怎么做？
付款给供应商如何做账？
1、从供应商处采购货物时，确认货物及应付账款的金额，其分录为：
借：库存商品等
应交税费—应交增值税—进项税额
贷：应付账款等
2、实际支付货款给供应商时：
借：应付账款
贷：银行存款等
应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动应支付的款项。应付账款，一般应在与所购买物资所有权相关的主要风险和报酬已经转移，或者所购买的劳务已经接受时确认。
收到供应商退回的货款怎么做账？
借：银行存款
贷：应付账款
销售商品发生退货时会计处理，尚未确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，应将已记入“发出商品”科目的商品成本金额转入“库存商品”科目。
借：库存商品
贷：发出商品
要是属于平销返利，实务建议开红票。
