公司员工出差发生的住宿费、交通费等,可在月底向财务部门申请报销。报销差旅费时,怎么做会计分录?

差旅费报销

  差旅费报销分录

  如果没有向公司借钱

  借:管理费用-差旅费

         贷:库存现金

  借出时

  借:其他应收款

         贷:库存现金

  报销时

  全部花完

  借:管理费用-差旅费

         贷:其他应收款

  有剩余现金

  借:库存现金

         管理费用-差旅费

         贷:其他应收款

  补款时

  借:管理费用-差旅费

         贷:库存现金

                其他应收款

  差旅费报销单如何填写?

  差旅费报销单左上角填写所在部门,右上角写上填写报销单的日期,具体到年月日。

  表格的第1排填上自己的姓名以及职位,右侧填写出差的事由。

  表格的第2排填写上出差的起止日期,共计的天数,以及发票单据的数量。

  填写报销单的主体内容,出差的交通方式,住宿和饮食的费用以及日期,在最后一排填写上小记。

  表格的底部填写上总的金额,大写的数字和后面的阿拉伯数字均需要填写。大写数字:壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾。完成以后,在右下角签写上自己的名字。

  在报销单的背面,把收据粘贴上,粘贴的时候要注意整齐,收据从小到大进行排列。

  差旅费报销单是在出差完毕回到企业后,需要报销的员工填写费用报销单。差旅费的报销范围一般包括交通费、住宿费、伙食补助费、通讯费和杂费等。