公司员工出差发生的各项差旅费支出，可据实报销。财务部报销差旅费时，应怎么写会计分录？
财务报销差旅费会计分录
没有向公司借钱：
借：管理费用-差旅费
贷：库存现金
借出时：
借：其他应收款
贷：库存现金
报销时全部花完：
借：管理费用-差旅费
贷：其他应收款
有剩余现金：
借：库存现金
贷：其他应收款
补款时：
借：管理费用-差旅费
贷：库存现金
差旅费报销单是否属于自制原始凭证？
差旅费报销单属于汇总凭证，也称原始凭证汇总表，是用来汇总一定时期内反映同类经济业务的原始凭证。
属于汇总凭证。原始凭证按照填制的手续及内容分类，可以分为一次凭证、累计凭证、汇总凭证 。
汇总凭证是指一定时期内反映经济业务内容相同的若干张原始凭证，按照一定标准综合填制的原始凭证。
常用的汇总原始凭证有：发出材料汇总表、工资结算汇总表、差旅费报销单等。
差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。
