课程背景

　　预算是企业资源配置的重要工具，如何让管理者理解和掌握全面预算，并利用全面预算这一工具让企业以有限的资源创造更大的效益，则是众多企业所共同关心的话题。

　　本课程打破传统理论加案例分析的培训方式，以沙盘模拟的形式让学员亲身体验企业全面预算管理的全流程，使学员在体验中真正理解企业运营的本质，掌握全面预算管理的方法，树立部门间的合作意识，提升全局性的思维能力。

全面预算管理\n运营沙盘模拟课程

　　■预算目标目标设置太庞大，如何将其细化分解成可执行目标

　　■为什么预算和实际总是存在差异？有没有方法可以减少预算的差异？

　　■预算什么时候是可以调整的？如何防止预算调整变成想怎样调就怎样调？

　　■预算考评总是形同虚设，如何设计考评才能让其起到应有的考核与激励作用？

课程收益

　　【体验式学习】亲身体验预算管理全流程，重新认识企业整体经营状况，增进部门间的沟通与合作

　　【反思与超越】反思过去在预算管理中的不合理的观念、行为和决策，寻找超越过去和当下的方案

　　【系统思考力】从部门预算到企业全面预算角度的转变，培养企业管理者的全局意识和系统思考力

课程对象

　　■董事长、总经理

　　■财务总监、财务经理、各预算中心责任人

课程大纲

前言：模拟公司的背景与沙盘规则介绍

一、制定预算目标，编制预算计划

二、编制业务预算和财务预算

　　【沙盘实战】

　　◆确定企业年度工作计划

　　◆制定预算目标并进行分解

　　◆编制预算的时间安排计划表

　　【反思学习】

　　◆预算基本知识和预算方法解读

　　◆如何将预算目标与企业战略相对接？

　　◆预算究竟由谁编制？财务部担任怎样的角色？

　　【沙盘实战】

　　◆编制销售、生产、采购预算

　　◆编制预算资产负债表、利润表、现金流量表

　　【反思学习】

　　◆如何确定适合企业的预算编起点？

　　◆各类预算的编制注意事项和要点总结

三、全面预算的执行与控制

四、预算分析与考核

　　【沙盘实战】

　　◆对销售费用预算进行控制

　　◆设计预算审批权限表

　　【反思学习】

　　◆预算控制何时开始，什么情况下需要调整预算？

　　◆如何处理经营变化与预算考核的冲突？

　　◆如何防止期末突击花钱？

　　【沙盘实战】

　　◆对所编制的预算进行分析并出具分析报告

　　◆确定考核的周期，设计预算考核指标

　　【反思学习】

　　◆预算差异主要由哪些因素引起的？如何调整？

　　◆你的预算分析报告为什么会被质疑？

　　◆为什么预算考评没有发挥应有的作用？

五、分享和总结

◆各个小组分享本次预算沙盘的心得和体会

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