课程背景
企业的成功上市造就了很多个亿万富豪，创业板的推出，更引发无数企业梦想实现走上“阳光财富”的资本大道。
然而，根据目前资本市场的状况，上市似乎没有那么容易。今年上半年，根据证监会最新披露的拟上市公司排队名单，A股市场已有703家公司排队上市，119家过而未发。资产存疑、内控不利、财务疑云、成长性不足、独立性差、股权结构存疑、上市前外资股东股权转回境内、调控企业利润、数据造假、PE腐败都是企业上市夭折的原因。
课程收益
深入理解证监会对准备上市企业的合规性要求
掌握IPO前三年财务合规性改造方法
吸取其他企业上市成功经验与失败教训
把握上市公司IPO财务准备的要点和难点
明确IPO审计和税务的注意事项并灵活处理
课程对象
董事长、总经理、CFO等企业高管人员
企业中负责证券事务、法律事务的人员
会计师事务所、律师事务所、证券公司、投行等金融机构负责人、分析师、研究员
课程大纲
模块一 上市的基本条件与审核标准 | 模块二 合规性问题1：企业主体资格 |
- 主板与创业板上市的基本条件
- 发行审核的倾向性(国内外对比)
- 上市审核的核心标准
- 正确理解上市合规性要求
- 由“原始经营”到“合法经营”
- 由“合法经营”到“合规经营”
- 法律层面：发行人“历史清白”
- 财务层面：发行人“财务纳税合规”
| - 出资问题
- 出资瑕疵
- 历史遗留问题
- 抽逃资本
- 股东问题
- 股东资格
- 人数限制与职工持股
- 股权激励带来的影响
- 私募融资带来的问题
- 红筹模式
- 返程投资
- 协议控制模式
- 突击入股
- 管理层MBO
- 实际控制人
|
模块三 合规性问题2：独立性 | 模块四 合规性问题3：持续盈利能力 |
- 人员独立
- 高层兼职问题
- 财务独立
- 资产独立
- 房产与土地问题
- 知识产权
- 机构独立
- 业务独立
- 主营业务地位
- 大客户依赖
- 关联交易
案例分析：
- 案例1：公司股东出资问题案例分析
拓展应用：
- 应用1：近期成功上市企业案例
- 应用2：公司历史遗留财务问题如何解决 | - 产品集中与单一
- 环保问题
- 技术问题
- 经营环境问题
- 经营能力
- 募集资金用途
- 盈利能力
|
模块五 合规性问题4：会计与税务 | 模块六 合规性问题5：规范经营 |
- 财务真实性(操纵利润)
- 衔接“原始报表”与“申报报表”
- 研发支出资本化问题
- 会计政策与估计
- 非经常性损益
- 资产质量
- 上市前大比例分红
- 界定无重大纳税问题
- 税收优惠依赖
| - 重大违法行为及诉讼
- 劳动用工问题
- 经营范围及许可
- 对外担保与资金拆解
- 公司治理
- 内部控制体系建立
|
模块七 合规性的解决之道 |
- 证监会审核的要点全解
- 揭秘企业自身容易出现的问题
- 解决问题的方法与案例
- 对公司经营行为有何借鉴
案例分析：
- 案例2：公司如何解决关联交易问题配合上市
- 案例3：“原始报表”与“申报报表”如何衔接
- 案例4:如何处理对外担保和资金拆解问题
拓展应用：
- 应用3：持续盈利能力综合管理
- 应用4:讨论企业在上市过程中财务易出现的问题
|
了解最新详细课程大纲及资料，点击网页左侧的在线咨询图标，与在线老师交流咨询领取
